Sprawozdanie z realizacji planu audytu w 2020 roku

LP

. Imię i nazwisko

Nazwa stanowiska

Numer telefonu

Adres poczty

elektronicznej

Wymiar czasu pracy(w etatach)

Kwalifikacje zawodowe

Udział w szkoleniach w roku

sprawozdawczym (w dniach)

1

Urszula Wawruszczak

Audytor

95 760 3004 wewn. 114

audytor@debno.pl

1

Studia + praktyka

Certyfikat CGAP nr 5161

Szkolenie QA

12

LP

Temat zadania audytowego

Zadanie

zapewniające (Z)

albo czynność

doradcza (D)

Audyt

wewnętrzny

zlecony

Typ obszaru działalności,

w którym

przeprowadzono zadanie audytowe

Liczba audytorów

wykonujących

zadanie audytowe

Czas przeprowadzenia

zadania audytowego

(osobodni)

Powołanie

rzeczoznawcy

1

Wykorzystanie dotacji przyznanej w ramach pożytku publicznego  na prowadzenie schroniska dla bezdomnych
w 2018 roku oraz i półroczu 2019 roku

Z

NIE

Podstawowa

1

30

Zadanie zrealizowane – kontynuowane z poprzedniego roku -  zadanie poza planem poprzedniego roku

NIE

2

Procedury przetargowe poniżej 30 000 euro

Z

NIE

Wspomagająca

1

15

Zadanie kontynuowane,

po przekazaniu części sprawozdań wstępnych nie zakończone z powodu absencji chorobowej audytora,

NIE

3

Gospodarka odpadami, w tym prowadzenie selektywnej zbiórki odpadów

Z

NIE

Podstawowa

1

5

Zadanie nie zakończone z powodu absencji chorobowej audytora,

NIE

4

Prowadzenie spraw kadrowych

Z

NIE

Wspomagająca

1

20

Zadanie nie zakończone z powodu absencji chorobowej audytora,- prowadzone w 3 jednostkach

NIE

5

Planowanie  i  realizacja  czynności  i  działań związanych  z  prowadzeniem  spraw  bhp  i  p-poż. Ocena  działań  pod  kątem  racjonalności  wydatkowania środków  publicznych  w szkołach  podstawowych w  latach 2018-2020.

Z

NIE

Wspomagająca

1

30

Zadanie realizowane jako doraźne poza planem audytu w 4 szkołach

Nie zakończone z powodu absencji chorobowej audytora,

NIE

6

Bezpieczeństwo informacji (legalność oprogramowania, bezpieczeństwo informatyczne i fizyczne Urzędu i ochrona danych osobowych)

Z

NIE

Wspomagająca

1

15

Zadanie kontynuowane z poprzedniego roku, zakończone.

NIE

7

Bezpieczeństwo informacji (legalność oprogramowania, bezpieczeństwo informatyczne i fizyczne Urzędu i ochrona danych osobowych)

Z

NIE

Wspomagająca

1

5

Zadanie rozpoczęte, niezakończone z powodu z powodu absencji chorobowej audytora,.

NIE

LP

Temat zadania audytowego

Zadanie

zapewniające(Z)

albo czynność

doradcza (D)

Efekty

przeprowadzenia

zadania

audytowego

Podstawowe zalecenia

lub opinie i wnioski

Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia

lub opinie i wnioski

1

Wykorzystanie dotacji przyznanej w ramach pożytku publicznego  na prowadzenie schroniska dla bezdomnych
w 2018 roku oraz i półroczu 2019 roku

Z

Zadanie zrealizowane – kontynuowane z poprzedniego roku -  zadanie poza planem poprzedniego roku

Rekomendacje i wnioski

1. Brak realizacji identyfikacji i zarządzania ryzykiem w ramach realizowanego zadania w 2018 roku. Analiza została przeprowadzona w 2019 i 2020 roku. Nie opisano jednak występujących ryzyk, ale określono ich rodzaje. Wskazanym jest  opracowanie analizy ryzyka w zakresie realizowanego zadania i reakcji na największe ryzyka, zgodnie z Zarządzeniem Burmistrza. 
2. Zwiększenie nadzoru nad realizowanymi zadaniami oraz przeprowadzanie bardziej wnikliwej kontroli przedkładanych sprawozdań, z uwzględnieniem osiąganych rezultatów.
3. Wskazanym jest rozważyć podjęcie rozmów z Zarządem Dębnowskiego Koła Towarzystwa Pomocy im. św. Brata Alberta w celu dodania odpowiednich zapisów w obowiązującej umowie w zakresie zakupu i własności środków trwałych finansowanych w całości z dotacji lub środków pozyskanych przy realizacji zadania a niezbędnych do dalszego funkcjonowania Schroniska i służących wyłącznie jego funkcjonowaniu.   
4. Rozszerzenie zapisów umowy ramowej o zapisy zabezpieczające interes Gminy, szczególnie w przypadku realizacji umów z wykorzystaniem majątku Gminy. W tym zakresie zawarcie w umowie obowiązku corocznego potwierdzania stanu środków trwałych przekazanych w użytkowanie czyli wypełniania obowiązku wynikającego z art.26 ust.2 ustawy o rachunkowości.
5. Wyznaczenie osoby do kontaktu i doradztwa w zakresie zgodności podejmowanych działań przez Stowarzyszenia i sposobu ich dokumentowania w przypadku realizacji zadań z wykorzystaniem dotacji z Budżetu Gminy oraz wskazanie tej osoby w zawartej umowie. Zawarcie zapisu w umowie ramowej o konieczności, w przypadku wątpliwości w zakresie zasad realizacji umowy, kierowania zapytań i wniosków w formie pisemnej.

1. Brak szczegółowej analizy ryzyka

2. Ryzyko prawne i finansowe

3. Ryzyko prawne i finansowe

4. Ryzyko prawne i finansowe

5. Ryzyko prawne

2

Bezpieczeństwo informacji (legalność oprogramowania, bezpieczeństwo informatyczne i fizyczne Urzędu i ochrona danych osobowych)

Zakończenie zadania kontynuowanego z 2019 roku

Wydano 11 rekomendacji w zakresie bezpieczeństwa informacji.

W tabeli umieszczono tylko zadania zakończone. Rekomendacji w zakresie bezpieczeństwa informacji nie publikuje się.

LP

Temat zadania audytowego, którego dotyczą

czynności sprawdzające

Czas przeprowadzenia czynności sprawdzających

(w osobodniach)

Liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających

czynności sprawdzające (w etatach)

1

Monitorowanie  w zakresie wydanych zaleceń do zadania Bezpieczeństwo informacji (legalność oprogramowania, bezpieczeństwo informatyczne i fizyczne Urzędu i ochrona danych osobowych)

2

1

2

Monitorowanie realizacji zaleceń w ramach kontynuacji realizacji kontroli wykorzystania środków z dotacji Gminy Dębno na rozwój sportu.

4

1

LP

Temat zadania zapewniającego lub przedmiot

czynności doradczej

Zadanie zapewniające (Z)

albo czynność doradcza (D)

Przyczyna niezrealizowania zadania zapewniającego lub

czynności doradczej

1

Gospodarka odpadami, w tym prowadzenie selektywnej zbiórki odpadów

Zadanie  zapewniające

Zadanie nie zakończone z powodu absencji chorobowej audytora,

2

Prowadzenie spraw kadrowych

Zadanie  zapewniające

Zadanie nie zakończone z powodu absencji chorobowej audytora,- prowadzone w 3 jednostkach

3

Planowanie  i  realizacja  czynności  i  działań związanych  z  prowadzeniem  spraw  bhp  i  p-poż. Ocena  działań  pod  kątem  racjonalności  wydatkowania środków  publicznych  w szkołach  podstawowych w  latach 2018-2020

Zadanie  zapewniające

Zadanie realizowane jako doraźne poza planem audytu w 4 szkołach

Nie zakończone z powodu absencji chorobowej audytora,

4

Procedury przetargowe poniżej 30 000 euro

Zadanie  zapewniające

Zadanie kontynuowane,

po przekazaniu części sprawozdań wstępnych, nie zakończone z powodu absencji chorobowej audytora,

5

Bezpieczeństwo informacji (legalność oprogramowania, bezpieczeństwo informatyczne i fizyczne Urzędu i ochrona danych osobowych)

Zadanie  zapewniające

Zadanie rozpoczęte, niezakończone z powodu z powodu absencji chorobowej audytora,.