Sprawozdanie z realizacji planu audytu w 2016 roku

LP

. Imię i nazwisko

Nazwa stanowiska

Numer telefonu

Adres poczty

elektronicznej

Wymiar czasu pracy(w etatach)

Kwalifikacje zawodowe

Udział w szkoleniach w roku

sprawozdawczym (w dniach)

1

Urszula Wawruszczak

Audytor

95 760 3004

kontrola@debno.pl

0,5

Studia+praktyka

Certyfikat CGAP nr 5161

2

2

Marek Potyraj

Audytor

95 760 3004

m.potyraj@debno.pl

0,5

Studia+praktyka

LP

Temat zadania audytowego

Zadanie

zapewniające (Z)

albo czynność

doradcza (D)

Audyt

wewnętrzny

zlecony

Typ obszaru działalności,

w którym

przeprowadzono zadanie audytowe

Liczba audytorów

wykonujących

zadanie audytowe

Czas przeprowadzenia

zadania audytowego

(osobodni)

Powołanie

rzeczoznawcy

1

Rozliczenia VAT

Z

NIE

Wspomagająca

1

20

NIE

2

Pozyskiwanie, nadzór nad realizacją zadań dofinansowanych oraz ich rozliczanie

Z

NIE

Wspomagająca

1

Niezrealizowane

NIE

3

Bezpieczeństwo informacji (legalność oprogramowania)

Z

NIE

Wspomagająca

1

36

NIE

Czynności doradcze w zakresie organizacji pracy w Urzędzie - prowadzenia ewidencji psów oznakowanych oraz wymiaru i poboru opłaty od posiadania psów

D

NIE

Wspomagająca

2

5

NIE

LP

Temat zadania audytowego

Zadanie

zapewniające(Z)

albo czynność

doradcza (D)

Efekty

przeprowadzenia

zadania

audytowego

Podstawowe zalecenia

lub opinie i wnioski

Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia

lub opinie i wnioski

1

Rozliczenia VAT

Z

Wnioski:

Za rozliczenia podatku VAT odpowiada pracownik Wydziału Finansowo-Budżetowego. Rozliczenia zadań realizowanych przez Urząd dokonywane są zgodnie z przepisami. Ze względu na zmiany przepisów w zakresie podatku VAT (centralizacja VAT) i konieczności dostosowania Urzędu do tej zmiany odstąpiono od analizy procesu i wydania rekomendacji

Ryzyko prawne

Ryzyko kadrowe

2

Pozyskiwanie, nadzór nad realizacją zadań dofinansowanych oraz ich rozliczanie

Z

Niezrealizowane

3

Bezpieczeństwo informacji (legalność oprogramowania, )

Z

Zadanie dotychczas realizowane w ramach audytu zleconego. Odstąpiono od zlecenia i ograniczono zakres realizacji zadania do legalności oprogramowania. Urząd korzysta wyłącznie z legalnego oprogramowania. Nie wydano rekomendacji.

Ryzyko prawne

Ryzyko kadrowe

4

Czynności doradcze w zakresie organizacji pracy w Urzędzie - prowadzenia ewidencji psów oznakowanych oraz wymiaru i poboru opłaty od posiadania psów

D

Sprawozdanie

Audytorzy wewnętrzni proponują dwie możliwości :

1. Ewidencja psów oznakowanych wraz z wymiarem opłaty, zwolnieniami i ulgami – w zakresie czynności Wydziału GNiOŚ, pozostałe czynności z tym związane (księgowanie, windykacja oraz egzekucja opłat) – Wydz. Finansowo-Budżetowy;
2. Wszelkie obowiązki związane z opłatą od posiadania psów, tj. ewidencja, księgowanie windykacja oraz egzekucja – w zakresie Wydziału Finansowo-Budżetowego, pod warunkiem,  rozdziału pomiędzy różnych pracowników ewidencji z wymiarem opłat od księgowania, windykacji i egzekucji oraz  udostępnienia bazy dla Wydz.GNiOŚ.

Ryzyka kadrowe

LP

Temat zadania audytowego, którego dotyczą

czynności sprawdzające

Czas przeprowadzenia czynności

sprawdzających

(w osobodniach)

Liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających

czynności sprawdzające (w etatach)

1

Czynności sprawdzające w ramach realizacji kontroli wykorzystania środków z dotacji Gminy Dębno na rozwój sportu.

65

0,5

LP

Temat zadania zapewniającego lub przedmiot

czynności doradczej

Zadanie zapewniające (Z)

albo czynność doradcza (D)

Przyczyna niezrealizowania zadania zapewniającego lub

czynności doradczej

1

Pozyskiwanie, nadzór nad realizacją zadań dofinansowanych oraz ich rozliczanie

Z

Odstąpiono od realizacji zadania na wniosek audytora za zgodą Burmistrza.