Sprawozdanie z realizacji planu audytu w 2019 roku

LP

. Imię i nazwisko

Nazwa stanowiska

Numer telefonu

Adres poczty

elektronicznej

Wymiar czasu pracy(w etatach)

Kwalifikacje zawodowe

Udział w szkoleniach w roku

sprawozdawczym (w dniach)

1

Urszula Wawruszczak

Audytor

95 760 3004 wewn. 114

audytor@debno.pl

1

Studia+praktyka

Certyfikat CGAP nr 5161

Szkolenie QA

5

LP

Temat zadania audytowego

Zadanie

zapewniające (Z)

albo czynność

doradcza (D)

Audyt

wewnętrzny

zlecony

Typ obszaru działalności,

w którym

przeprowadzono zadanie audytowe

Liczba audytorów

wykonujących

zadanie audytowe

Czas przeprowadzenia

zadania audytowego

(osobodni)

Powołanie

rzeczoznawcy

1

Zarządzanie ryzykiem

Z

NIE

Wspomagająca

1

2

Niezakończone z poprzedniego roku. Decyzją Burmistrza nie kontynuowano zadania.

NIE

2

Realizacja projektu ”Ppoprawa jakości kształcenia podstawowego w SP nr 1 w Dębnie”

Z

NIE

Podstawowa

1

2

Sporządzono sprawozdanie z zadania zrealizowanego w poprzednim roku.

NIE

3

Realizacja Programu Rodzina 500 plus-czynności sprawdzające (oraz czynności doradcze)

Z

NIE

Wspomagająca

1

30

NIE

4

Wykorzystanie dotacji przyznanej klubom abstynenta na realizację zadań z zakresu zdrowia publicznego w 2018 roku

Z

NIE

Wspomagająca

1

30

Zadanie realizowane jako doraźne poza planem audytu

NIE

5

Wykorzystanie dotacji przyznanej w ramach pożytku publicznego  na prowadzenie schroniska dla bezdomnych
w 2018 roku oraz i półroczu 2019 roku

Z

NIE

Wspomagająca

1

20

Zadanie nie zakończone,  realizowane jako doraźne poza planem audytu

NIE

6

Procedury przetargowe poniżej 30 000 euro

Z

NIE

Wspomagająca

1

15

Zadanie rozpoczęte, niezakończone z powodu realizacji zadań poza planem

NIE

7

Bezpieczeństwo informacji (legalność oprogramowania, bezpieczeństwo informatyczne i fizyczne Urzędu i ochrona danych osobowych)

Z

NIE

Wspomagająca

1

5

Zadanie rozpoczęte, niezakończone z powodu realizacji zadań poza planem.

NIE

LP

Temat zadania audytowego

Zadanie

zapewniające(Z)

albo czynność

doradcza (D)

Efekty

przeprowadzenia

zadania

audytowego

Podstawowe zalecenia

lub opinie i wnioski

Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia

lub opinie i wnioski

1

Realizacja projektu ”Ppoprawa jakości kształcenia podstawowego w SP nr 1 w Dębnie”

Z

 Realizacja zadania zgodnie z Programem

Zadanie realizowano prawidłowo. Zwrócono uwagę aby dane przekazywane w ramach realizacji zadania były bardziej wnikliwie sprawdzane na bieżąco co zmniejszy ilość składanych korekt i poprawek.

1. Ryzyko prawne i finansowe

2

Zarządzanie ryzykiem

Z

1

W 2018 roku rozpoczęto realizację zadania audytowego „Zarządzanie ryzykiem”. Ze względu na absencję chorobową audytora w okresie od  28.10.2018 do 26.04.2019r. nie zostało ono zakończone. Zgodnie z dyspozycją Burmistrza zadanie nie będzie kontynuowane w 2019 roku. Mając na względzie wyniki przeglądu dokumentacji zadania ustalono, że należy przeszkolić wszystkich pracowników odpowiedzialnych za realizacją zadań w zakresie identyfikacji i analizy ryzyka.

Ryzyko zmaterializowania się zagrożeń kontynuacji działania

Ryzyko prawne, finansowe
i kadrowe

3

Realizacja Programu Rodzina 500 plus-czynności sprawdzające

D

0

Zalecenia wydane po realizacji audytu zostały zrealizowane..

4

Wykorzystanie dotacji przyznanej klubom abstynenta na realizację zadań z zakresu zdrowia publicznego w 2018 roku

1. Określenie zakresu i udzielenie Pełnomocnikowi pełnomocnictwa do realizacji Programu i podejmowania innych czynności określonych w Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Przeciwdziałania Narkomanii w Gminie Dębno ogłaszanym każdego roku.
2. Brak realizacji identyfikacji i zarządzania ryzykiem w ramach realizowanego zadania. Wskazanym jest  opracowanie analizy w zakresie realizowanego zadania i reakcji na największe ryzyka. 
3. Przy ogłaszaniu konkursów na realizację zadań należałoby wskazać bardziej szczegółowo jakiego rodzaju wydatki mogą być realizowane w ramach zadania oraz jakie wydatki są wyłączone z finansowania ze środków z dotacji.
4. Zwiększenie nadzoru nad realizowanymi zadaniami oraz przeprowadzanie bardziej wnikliwej kontroli przedkładanych sprawozdań.
5. Dla zapewnienia prawidłowej realizacji zadań wskazane jest zmobilizowanie stowarzyszeń do udziału w szkoleniach, w tym również bezpłatnych, organizowanych przez Centrum Wspierania Biznesu Urzędu Miejskiego w Dębnie, oraz do prowadzenia ewidencji księgowej zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o rachunkowości.
6. Wskazanym byłoby zorganizowanie szkolenia kompleksowego dla Stowarzyszeń z udziałem pracowników Urzędu, ZUS, Urzędu Skarbowego oraz organizacji zajmujących się przyznawaniem środków na realizację różnych zadań, z których stowarzyszenia mogłyby skorzystać w swojej działalności.
7. Wyznaczenie osoby do kontaktu i doradztwa w zakresie zgodności podejmowanych działań przez Stowarzyszenia i sposobu ich dokumentowania w przypadku realizacji zadań z wykorzystaniem dotacji z Budżetu Gminy oraz wskazanie tej osoby w zawartej umowie.

1. Ryzyko prawne i finansowe

2. Ryzyko zmaterializowania się zagrożeń kontynuacji działania

3. Ryzyko finansowe i prawne

4. Ryzyko finansowe i prawne

5. Ryzyko finansowe i prawne

6. Ryzyko prawne, finansowe
   i kadrowe

7. Ryzyko kadrowe

LP

Temat zadania audytowego, którego dotyczą

czynności sprawdzające

Czas przeprowadzenia czynności sprawdzających

(w osobodniach)

Liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających

czynności sprawdzające (w etatach)

1

Monitorowanie  w zakresie wydanych zaleceń do zadania Bezpieczeństwo informacji (legalność oprogramowania, bezpieczeństwo informatyczne i fizyczne Urzędu i ochrona danych osobowych)

2

1

2

Monitorowanie realizacji zaleceń w ramach kontynuacji realizacji kontroli wykorzystania środków z dotacji Gminy Dębno na rozwój sportu.

4

1

LP

Temat zadania zapewniającego lub przedmiot

czynności doradczej

Zadanie zapewniające (Z)

albo czynność doradcza (D)

Przyczyna niezrealizowania zadania zapewniającego lub

czynności doradczej

1

Zarządzanie nieruchomościami gminy nie przekazanymi w zarządzanie innym podmiotom

Z

Zadanie niezrealizowane z powodu absencji chorobowej audytora wewnętrznego w okresie od 01.01.2019 do 26.04.2019r. oraz realizacji 2 zadań poza planem i czynności doradczych w OPS w zakresie dokumentacji Kontroli Zarządczej i w  Urzędzie w zakresie funkcjonowania elektronicznego obiegu dokumentacji.